基金行业人员离任审计及审查报告内容准则
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基金行业人员离任审计及审查报告内容准则
中国证券监督管理委员会
基金行业人员离任审计及审查报告内容准则
证监会公告[2011]16号
中国证券监督管理委员会公告〔2011〕16号
现公布《基金行业人员离任审计及审查报告内容准则》，自2011年10月1日起施行。
中国证券监督管理委员会
二○一一年七月七日
基金行业人员离任审计及审查报告内容准则
第一条 为了规范基金行业人员离任审计及审查报告内容，根据基金监管相关规定，制定本准则。
第二条 基金管理公司、基金托管银行、基金销售机构应当建立相关人员离任审计或者离任审查制度。
第三条 基金管理公司高级管理人员、基金经理、投资经理及基金托管银行基金托管部门高级管理人员、独立基金销售机构的高级管理人员或者执行事务合伙人、证券投资咨询机构负责基金销售业务的高级管理人员、其他基金销售机构负责基金销售业务的部门负责人离任的，应当接受离任审计或者离任审查，在离任审计或者离任审查期间不得到其他基金管理公司、基金托管银行基金托管部门或者基金销售机构任职。
第四条 基金管理公司、独立基金销售机构的董事长、总经理离任或者执行事务合伙人退伙的，基金管理公司、独立基金销售机构应当立即聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所对其进行离任审计，并自离任之日起30个工作日内将离任审计报告报送中国证监会基金监管部及企业经营所在地中国证监会派出机构，同时存档备查。
第五条 基金管理公司、独立基金销售机构的董事长、总经理或者执行事务合伙人的离任审计报告，应当至少包括其任职期间的以下内容：
（一）审计工作实施情况，包括审计时间、范围、内容、审计方法等；
（二）审计对象的基本情况、基本职责以及实际履行职责的情况；
（三）企业内部对审计对象的年度考核情况；
（四）企业的经营状况，包括资产管理规模或者基金销售规模的变化情况、业务拓展情况、主要财务指标的变动情况及原因；
（五）企业内部控制建设和风险管理情况，包括企业制度、管理模式等方面的调整情况及效果；
（六）企业发生违法违规行为，受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施等，审计对象应当承担责任的情况；
（七）审计对象受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施、受到行业自律组织纪律处分的情况以及违反企业制度受到企业处分的情况；
（八）审计中发现的主要问题；
（九）审计结论。
第六条 基金管理公司的副总经理、督察长、基金经理或者投资经理离任的，基金管理公司应当立即对其进行离任审查，并自离任之日起30个工作日内将审查报告报送中国证监会基金监管部及公司经营所在地中国证监会派出机构，同时存档备查，基金经理、投资经理的离任审查报告还应当同时报送行业协会。
第七条 基金管理公司副总经理、督察长的离任审查报告，应当参照本准则第五条第一项至第三项、第六项至第九项有关内容，副总经理的离任审查报告还应当包括其任期内分管业务的经营状况、内控建设和风险管理情况等，督察长的离任审查报告还应当包括其任期内基金管理公司合法合规、风险控制及监察稽核工作情况等。
第八条 基金经理、投资经理的离任审查报告应当至少包括其任职期间的以下内容：
（一）审查工作实施情况，包括审查时间、范围、内容、审查方法等；
（二）所管理基金或者投资组合的基本情况；
（三）所管理基金或者投资组合与业绩比较基准的对比情况；
（四）所管理基金或者投资组合的投资合规情况，是否发现有利益输送、利用非公开信息牟利及违反公平交易原则等情况；
（五）遵守投资管理人员行为规范的情况；
（六）基金管理公司发生违法违规行为，受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施等，审查对象应当承担责任的情况；
（七）审查对象受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施、受到行业自律组织纪律处分的情况以及违反基金管理公司制度受到基金管理公司处分的情况；
（八）审查中发现的主要问题；
（九）审查结论。
第九条 基金托管银行基金托管部门的总经理、副总经理离任的，基金托管银行应当立即对其进行离任审查，并自离任之日起30个工作日内将审查报告报送中国证监会基金监管部，同时存档备查。
基金托管银行基金托管部门总经理、副总经理的离任审查报告应当参照本准则第五条第一项至第三项、第六项至第九项有关内容，并应当包括其任期内主管或者分管业务的经营状况、内控建设和风险管理情况等。
第十条 独立基金销售机构的其他高级管理人员、证券投资咨询机构负责基金销售业务的高级管理人员、其他基金销售机构负责基金销售业务的部门负责人离任的，相关基金销售机构应当立即对其进行离任审查，并自离任之日起30个工作日内将离任审查报告报送中国证监会基金监管部及相关派出机构，同时存档备查。
上述人员的离任审查报告，应当参照本准则第五条第一项至第三项、第六项至第九项有关内容，并应当包括其任期内分管业务的经营状况、内控建设和风险管理情况等。
第十一条 基金管理公司、独立基金销售机构应当真实、准确、完整地向出具离任审计报告的会计师事务所提供相关材料。
会计师事务所应当勤勉尽责，对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证，客观、公正地出具离任审计报告。
第十二条 离任审计、审查报告的内容应当全面、客观、公正地反映审计、审查对象任职期间履行职责情况及合规情况。
第十三条 审计、审查对象应当配合离任审计、审查工作。
离任审计、审查报告应当附审计、审查对象的书面意见，审计、审查对象拒绝对审计、审查报告发表意见的，应当注明。
第十四条 根据本企业、上级主管机关或者其他监管机构要求对审计、审查对象已经出具离任审计、审查报告的，如果审计、审查内容涵盖本准则规定的相关内容的，可以不进行重复审计或者审查。
第十五条 出具离任审计、审查报告的机构应当妥善保管离任审计、审查报告。
中国证监会在审核基金行业高级管理人员任职资格申请，行业协会在对基金经理、投资经理进行注册登记时，参考相关离任审计、审查报告。
第十六条 出具离任审计报告的会计师事务所未按本准则规定进行必要的核查、验证，离任审计报告内容不符合本准则要求或者出具的报告有虚假记载、重大遗漏的，中国证监会可以对会计师事务所相关负责人及直接责任人员采取行政监管措施，并要求重新出具离任审计报告；违反法律、行政法规或者规章的，按照相关规定进行处罚。
第十七条 基金管理公司、基金托管银行、基金销售机构未按规定建立离任审计、审查制度，出具的离任审查报告有虚假记载、重大遗漏或者不符合本准则要求的，中国证监会及其派出机构可以对负有主要责任的高级管理人员和直接责任人员采取行政监管措施，并要求重新出具离任审查报告；违反法律、行政法规或者规章的，按照相关规定进行处罚。
第十八条 离任审计、审查对象没有正当理由不配合离任审计、审查工作的，中国证监会及其派出机构可以对其采取相应行政监管措施。
第十九条 本准则自2011年10月1日起施行。
天津市商品交易市场登记管理暂行办法
天津市人民政府
天津市商品交易市场登记管理暂行办法
（1993年10月18日天津市人民政府第13号令）
全文
《天津市商品交易市场登记管理暂行办法》已于一九九三年十月十八日经市人民政府
批准，现予发布施行。
第一条 为加快培育社会主义市场体系，促进我市经济发展，维护正常的流通秩
序，根据国家有关规定，结合本市实际情况，制定本办法。
第二条 本办法适用于在本市辖区内开办的有固定交易场所和设施，有若干经营
者入场，实行集中、公开交易的生活资料市场、生产资料市场和生产要素市场（以下
简称市场）。
第三条 开办市场应从当地资源状况、经济结构、城镇建设规划和交通条件等实
际情况出发，坚持“统筹规划、合理布局、多家兴办、统一管理”的原则，由市、区
（县）人民政府统一组织。
第四条 市场登记的管理机关是市、区（县）工商行政管理局。各级工商行政管
理机关负责对各类市场的登记注册和监督管理。
第五条 企业、事业单位、机关、社会团体以及街道办事处和居民委员会、乡镇
政府和村民委员会按照国家有关规定，经市、区（县）人民政府或其授权的部门批准
，可以开办或参与开办市场。
第六条 开办市场应向市场登记管理机关申请办理市场登记注册。单独开办市场
的，由开办单位申请登记注册；联合开办市场的，由联办各方委托其中一方申请登记
注册。
第七条 开办市场应符合下列条件：
（一）开办单位符合本办法第五条的规定；
（二）具备相应的场地、设施；
（三）上市交易的商品符合国家有关规定；
（四）有相应的管理机构及专职管理人员；
（五）国家规定的其他条件。
第八条 申请办理市场登记注册时须提交下列文件、证件：
（一）申请报告；
（二）市、区（县）人民政府或授权部门批准文件；
（三）土地、房屋等权属、使用证明或占用道路的审批文件；
（四）市场可行性论证报告；
（五）联办市场的，还须提交联办各方共同签署的协议书；
（六）其他有关文件、证件。
第九条 市场登记注册事项包括：市场名称、市场地址、市场面积、商品种类、
开办单位及负责人。
第十条 开办市场只准登记使用一个名称，申请登记的市场名称在本市范围内享
有专用权。
第十一条 市场开办单位的主要职责：
（一）认真贯彻党的方针、政策，自觉遵守国家有关法律、法规；
（二）建立健全内部管理组织和制度，承担市场的日常管理和交易安全责任，确
保市场安全稳定；
（三）维护场内秩序，保证公平、公正、公开交易；
（四）建立市场统计制度，定期进行统计，并按规定要求及时上报；
（五）积极协助市场登记管理机关对入场经营者主体资格及经营行为进行监督检
查。
第十二条 市场登记实行分级管理：
（一）区（县）所属单位开办生活资料市场的由区（县）工商行政管理局负责登
记；
（二）区（县）所属单位开办生产资料、生产要素市场的由区（县）工商行政管
理局提出初审意见，报市工商行政管理局审核；
（三）市属及中央、外地单位在津开办生活资料、生产资料、生产要素市场均由
市工商行政管理局负责登记；
（四）区（县）工商行政管理局开办市场的，由市工商行政管理局负责登记。
第十三条 开办单位申请登记注册，自市场登记管理机关受理之日起三十日内做
出准予登记注册或不予登记注册的决定。准予登记的，颁发由国家工商行政管理局统
一印制的《市场登记证》。
第十四条 市场因故改变主要登记事项或撤销的，开办单位应提前到原市场登记
管理机关办理变更、注销登记。
第十五条 经市场登记管理机关核准开办、变更、注销登记的市场，由市工商行
政管理局统一发布公告。
第十六条 开办单位如在市场内设置经营服务机构，本着经营与管理分开的原则
，依照《中华人民共和国企业法人登记管理条例》规定，另行申请该经营服务机构的
登记注册。
企业法人单位单独或联合开办市场的，除办理市场登记注册外，还应按照《中华
人民共和国企业法人登记管理条例》的规定办理变更登记。
第十七条 市、区（县）工商行政管理局可在市场内设立管理机构或派驻管理人
员，依法对市场内的经营活动进行监督管理。其主要职责是：
（一）审查入场经营者的主体资格；
（二）对市场内的经营行为、上市商品进行监督管理；
（三）查处违法违章行为，维护市场秩序，保护经营者和消费者的合法权益；
（四）监督市场开办单位依法履行职责；
（五）行使国家规定的其他管理职责。
第十八条 各级市场登记管理机关应建立市场统计制度，对市场数量、上市商品
种类、商品价格、商品成交量、成交额等，定期进行统计并逐级上报，同时还应建立
市场登记档案管理制度。
第十九条 其办法发布前已开办的市场，开办单位应自其办法实施之日起三个月
内到市场登记管理机关补办登记。
第二十条 市场开办单位违反下列规定的，由市场登记管理机关给予处罚：
（一）违反本办法第六条、第十九条未办理市场登记的，予以取缔，没收非法所
得，并处以五千元至一万元的罚款；
（二）违反本办法第十一条不履行职责的，予以警告，限期改正，情节严重的，
处以一千元至五千元的罚款；
（三）违反本办法第十四条不办理变更、注销登记的，予以警告，没收非法所得
，处以一千元至五千元的罚款，并限期办理变更或注销登记。
第二十一条 对行政处罚不服的，可在接到处罚决定书之日起十五日内向决定处
罚的上一级行政机关申请复议；对复议不服的，可在接到复议决定书之日起十五日内
向人民法院起诉。逾期不申请复议或不起诉又不执行处罚决定的，作出处罚的机关可
依法强制执行或向人民法院申请强制执行。
第二十二条 市场登记中使用的各种登记证、表，可收取工本费。市场管理费仍
按有关规定执行。
第二十三条 期货交易市场的登记管理办法另行规定。
第二十四条 本办法由市工商行政管理局负责解释。
第二十五条 本办法自发布之日起施行。
关于印发甘南藏族自治州中国驰名和甘肃省著名商标权利人奖励办法的通知
甘肃省甘南藏族自治州人民政府办公室
关于印发甘南藏族自治州中国驰名和甘肃省著名商标权利人奖励办法的通知
州政办发〔2010〕189号
各县市人民政府，州政府有关部门，省属驻甘南有关单位：
《甘南藏族自治州中国驰名和甘肃省著名商标权利人奖励办法》已经州人民政府研究同意，现予印发，请认真遵照执行。
二O一O年十一月十二日
甘南藏族自治州中国驰名和甘肃省
著名商标权利人奖励办法
第一条 为推动我州品牌战略的实施，充分发挥中国驰名和甘肃省著名商标的品牌效应，鼓励更多市场主体创立中国驰名和甘肃省著名商标，促进全州经济发展，根据《甘肃省著名商标认定和保护条例》的规定，制定本奖励办法。
第二条 本办法所称中国驰名商标和甘肃省著名商标，是指在国内或省内享有较高的知名度和信誉度，并由国家和省商标行政主管部门分别依照有关规定认定的州内注册商标。
第三条 各级工商行政管理部门依法保护被认定为中国驰名商标和甘肃省著名商标权利人的合法权益，在各自职责范围内负责中国驰名商标和甘肃省著名商标侵权案件的查处工作。
第四条 本办法奖励对象为有效期内的中国驰名商标和甘肃省著名商标的商标权利人，逾期或被撤销的不予奖励。
第五条 甘南州工商行政管理局负责对被认定为中国驰名商标和甘肃省著名商标及商标权利人的审查核实工作，收集认定证明、商标注册证书和营业执照复印件等材料。符合奖励条件的上报州人民政府审批，由州人民政府决定对商标权利人的奖励。
第六条 同年度内被认定为甘肃省著名商标后，又被认定为中国驰名商标的，以后者的奖励标准给予一次奖励。甘肃省著名商标权利人已经享受奖励，但期满后重新认定为甘肃省著名商标的，商标权利人不再享受奖励。
第七条 对被认定为中国驰名商标的商标权利人一次性奖励10万元；对被认定为甘肃省著名商标的商标权利人一次性奖励5万元。奖励资金纳入州级财政年度预算。
第八条 本办法由甘南州工商行政管理局负责解释。
第九条 本办法于2011年1月1日起实施，有效期五年。
