最高人民法院关于如何核定案件受理费问题的批复
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最高人民法院关于如何核定案件受理费问题的批复
最高人民法院关于如何核定案件受理费问题的批复
1988年1月6日，最高人民法院
辽宁省高级人民法院：
你院辽法（经）请〔1987〕22号“关于如何核定案件受理费的请示”收悉。经研究，答复如下：
《民事诉讼收费办法（试行）》第三条第二款规定：“财产案件受理费，按起诉的请求数额计算，请求数额与实际不符的，由人民法院核定。”这里所指的“请求数额与实际不符”，主要是指当事人提起诉讼时请求的争议数额同法院审理后认定的争议数额不符。从请示报告看，双方当事人所签订的加工承揽合同为有效合同，并已履行了一部分。上诉人提出了继续履行合同的请求，被上诉人也提出了不能继续履行的答辩，可见，上诉人提出的请求数额，即是双方实际争议的数额，不存在“请求数额与实际不符”的问题。因此，此案的受理费，应按上诉人的请求数额即该合同中未履行部分（加工费十七万元）进行计算收取。
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关于行政执法人员职务犯罪情况的调查报告
辉县市人民检察院 郝建强
行政执法机关是代表国家执行行政管理职能的执法机关，是受国家委托行使国家所赋予的行政管理权力的部门，是国家依法行政的重要组成部分。在经济社会中，它是保障国家经济秩序正常运行，国家经济建设良性循环的重要力量，在执法过程中，既是国家法律、法规的捍卫者和执行者，同时又是党和国家与人民群众密切相连的桥梁。近年来，一些行政执法部门、行政执法人员利用职权，凭借行业垄断地位等有利条件滥用职权、收受贿赂，不仅严重破坏了社会主义市场经济秩序，而且对违法经营行为起到了推波助澜的作用。据调查，2001年--2003年，辉县市共查处行政执法人员涉嫌职务犯罪案件13起，涉案人员19人。造成严重的社会影响，严重损害了政府形象，影响了政府威信，挫伤了人民群众进行经济建设的积极性，造成了社会不稳定因素。因此，研究行政执法人员职务犯罪的规律特点，制定有针对性的预防对策，成为摆在预防部门面前的一个重要课题。
一、行政执法部门、人员职务犯罪特点：
1、行政执法人员职务犯罪主要集中在权力相对集中，监督机制尚未健全，审批项目涉及社会热点的一些部门
从我市情况来看，近年来，我市行政执法人员职务犯罪主要集中在土地批租和林业监管两个部门。我市地处半山区，地理特点导致我市石材多、砂资源多、林区面积大。这些部门的监管人员手里掌握着资源审批权、资源管理权和一定的处罚权，因此成为投机分子拉拢腐蚀的重点对象，而这些人也极易利用手中的权力进行利益交换，以权谋私，以权谋钱。1999年我市林业局某林场场长侯某、副场长魏某违规私批滥伐林木，导致关山林区600余亩林木被毁一案就是典型例子。作为林业部门基层管理人员，他们忘记了自己的监管职责，违规越权审批，放纵滥砍滥伐，最终导致自己走上犯罪道路。
2、犯罪主体年龄多为中年以上，学历偏低
行政执法的特殊性质决定了行政执法人员应当具有一定的文化素质，具有丰富的工作经验和社会阅历。但综合最近三年来我市行政执法人员涉嫌职务犯罪的情况来看，基层行政执法人员素质偏低，年龄偏大。通过分析发现，我市2001年至2003年期间涉嫌职务犯罪的这些人当中，高中以下文化的几乎占了一半。这些人也正处于生活、心理负担相对较重的中年年龄段。他们往往都是靠自己多年的辛苦努力才走上行政执法领导岗位的，心理上存在着"捞一把"的想法。从自身来看 ，这些人法制观念淡薄，极易在各种利益引诱之下迷失自我，从而走上犯罪道路。
3、犯罪嫌疑人都是业务骨干，处在重要的工作岗位
在我们所查处的行政执法人员职务犯罪案件中，犯罪嫌疑人都是部门中层以上领导或部门骨干人员。他们都担任一定职务，或主管某项重要工作，既有部门负责人，也有一般工作人员，这些人手中都掌握一定的行政职权，而这些权力一旦失去机制制约，就很可能成为犯罪的源泉。
4、趋于团伙化
在行政执法领域，单纯由单个人实施的职务犯罪比例不大，从调查中我们发现，这类案件往往是由两个或两个以上行政执法人员共同实施。因为在行政执法领域，某项执法行为的实施往往并不是由哪一个人说了算，通常有一定的审批制度或领导把关制度。因此，行政执法人员职务犯罪往往表现为基层执法人员与中层领导人员合伙作案，欺上瞒下。他们在某一事项的决策过程中互相联系，互相关照，互相利用，结伙作案。
5、犯罪行为公开化
与其他类型犯罪相比，行政执法人员职务犯罪具有公开性的特点，行政执法人员往往是共同组织和实施犯罪，他们之间没有太多的秘密。例如，2003年我院查处的某镇土地所所长段某和副镇长白某受贿案件中，段某和白某收受辖区某村村委会贿赂20000元后违规批准其非法用地，而后二人将20000元钱予以私分。在行政执法机关内部，执法人员之间对于滥用职权的事实达成一种默契。
二、行政执法人员职务犯罪的主要原因：
（一）主观原因
1、 行政执法人员素质偏低
行政执法人员个人素质差是导致职务犯罪的最根本原因。表现为行政执法人员法律意识淡薄，执法犯法。如今我国对法官、检察官这两类司法工作人员的选拔实行统一考试制度，以提高司法人员的素质。但对行政执法部门从业人员的选用却缺乏相应的制度和法律，也没有完善的公务员法律对他们的执法行为进行约束，导致行政执法人员鱼目混珠，素质偏低。
2、存在趋利心理
行政执法人员职务犯罪的动机主要是因为物质需要和与此相联系的精神需要引起的。面对名目繁多的物质享受，日渐增多的娱乐性消费形式，人们的消费结构由过去单一化转变为多样化。而当个人的支付能力不能满足这种强烈膨胀的私欲的时候，涉案人员往往在贪图物质享受，追求奢侈生活方式的动机刺激下，利用手中的执法权力攫取非法利益，这是导致案件发生的普遍心理。
3、不注重世界观的改造。
在调查中发现，行政执法人员中职务犯罪人文化素质偏低，但他们工作时间较长，因此在业务方面又都具有较高专业水平，在各自的岗位上都能独当一面，可以称得上是业务上的好手。但他们都有一个共性的问题，那就是不注重学习，特别是不注重政治学习，不注重自己世界观的改造，面对复杂的外部环境和个人工作、生活上的一些挫折，迷失了正确的政治方向，在关键时刻把握不住自己，最终走上了犯罪的道路。有的嫌疑人长期处于中层自认为应该得到提拔重用而未被提拔重用，因而心理失衡，以身试法；有的犯罪嫌疑人是带着一种"你捞我也捞、不捞白不捞"和"有权不用过期作废"的市侩心理索贿受贿，从而放纵违法犯罪，该移交司法机关做犯罪处理的仅做罚款处理了事。我市林业局林业派出所原所长任某、指导员任某就是收受贿赂，视滥伐林木的违法事实不顾，不积极予以制止，也不移交公安机关立案处理，致使辉县市某镇发生盗伐林木1395626立方的特大毁林案件。
4、不注重道德修养
在调查中发现，涉案人员的道德修养低下，他们不注重道德观的培养。从他们贪污受贿的所作所为来看，什么职业道德、公仆意识、党性意识、服务意识等等，在他们的思想观念里都已荡然无存。他们原本也是一些业务骨干，他们走上犯罪道路的过程是一个渐进的过程。从这些嫌疑人的交代来看，每个人对自己的第一次贪污受贿的经过都记忆犹新，交代的最清楚，最详尽。而多次犯罪之后，他们已不再记得那么清楚。这说明，他们走上犯罪道路的那一刻也是有过思想斗争的，他们的道德天平并非一开始就倾向犯罪的一边。正是由于他们平时不注重道德修养，放松对自己的要求，才一步一步陷进犯罪的泥潭。
5、法制观念淡薄，存在侥幸心理
在调查中我们发现，涉嫌职务犯罪的这些犯罪嫌疑人都不是法盲，都知道什么是犯罪，也知道犯罪的后果，但他们之所以明知故犯，一个很重要的原因就是心存侥幸。一些受贿案件和渎职案件的犯罪嫌疑人往往认为向自己行贿的都是自己的老朋友、老部下，或者是有求于自己的人，而且他们也通过自己的行为谋取了利益，认为他们绝不会出卖自己。还有一种心理，认为行贿和受贿双方是一个利益共同体，你给我钱，我给你办事，互利互惠，为了双方的眼前利益和长远利益，行贿方不会出卖我。他们没有深思，行、受贿双方的心理基础是不一样的，双方之间的关系完全受利益支配，毫无情义可言。一位行贿人坦称：那些接受他贿赂的人让他从心底里看不起，而那些不接受他贿赂的人，虽然不一定使他得到他想得到的利益，但他却从心底里敬佩他们。
(二)客观原因
1、利益驱动，见利忘义
一些部门受利益驱动，在行使行政管理职能时违反法律、超越职权，将本不该自己部门管辖的案件自行处理，一些案件本来已违反刑事法律构成犯罪的也只是做罚款简单处理，使犯罪分子长期逍遥法外甚至重新犯罪，给社会安定造成严重隐患。1994年7月，我市某派出所所长刘某在处理其他案件时发现本辖区任某等人有贩毒事实，在部门利益驱动下，仅对犯罪嫌疑人作行政罚款处理而未将其作为刑事案件向有关司法部门移交；一些部门在得到一定好处后对应当属于自己管辖的违法案件听之任之，放纵违法行为一再发生，直至造成严重后果。1999年5月，市林业派出所所长任某、市林业派出所指导员任某在接到我市某镇发生渭河防护林滥伐3350余株的违法事实后，得到好处后未积极履行监管职责，追究周某等涉案人员的责任，致使周某等人于同年12月再次在同一地段盗伐林木1933株，造成严重后果。所有这些，无不是受部门利益或个人私利所驱动造成的。
2、内外监督制约机制不健全、不落实
对付职务犯罪的有效措施是健全内外监督制约机制，只有健全监督机制，才能对行政执法人员的执法行为进行有效的监督和制约，使有犯罪倾向的人慑于制度和法律的严厉而不敢涉足违法犯罪。目前，行政执法领域权力过于集中，缺乏有效的制约机制。对于某一行政执法机关而言，其部门的最高行政长官就是一言九鼎，说一不二，成为违法犯罪的根源；对于行政执法部门而言，有些权力集中的部门由于管理和监督机制不健全，执掌着面向全区的某一项职权，他们执掌的这些相对集中的权力因缺乏有效的监督制约，在行使过程中很容易走样，不仅诱发了诸多的社会矛盾，而且容易造成在权钱交易过程中，由于有关工作人员不履行或怠于履行职责，导致国有资产的大量流失。
3、与经济利益挂钩的执法管理模式，易成为滋生违法犯罪的温床。
行政执法人员是代表国家行使行政管理权的国家机关工作人员。在现实生活中总有一些地方政府因为人员超编等原因而使一部分行使国家工作人员职能的人员成为"自收自支"人员，这些人员的工资及其他开支均来源于这些部门的收费项目。于是，行政执法单位成了"自负盈亏"的另类"企业"。这些部门为了给部门创收，弥补经费不足不惜以利为本，依钱行政，使监督缺省，一些行政执法人员在完成了经济指标之后，其余本应成为国有资产的款物就通过各种渠道流失，他们私设"小金库"，私分罚没款，贪污行贿。
三、预防行政执法人员职务犯罪的对策：
1、 加强职业道德教育，提高执法队伍素质。
行政执法人员的职业道德和法制观念是依法行政的基础。行政执法队伍庞杂，执法任务繁重，法律政策性强，行政执法机关要树立公正廉洁的形象，使其执法行为高效廉洁，必须提高执法人员的素质。只有从思想教育入手，我们在办案的同时坚持抓犯罪预防工作，通过上法制课、看展览，进行警示教育等活动，增强行政执法人员的责任感，提升正气。 同时通过组织行政执法人员进行政治学习和业务学习，以提高他们的业务素质，按照"依法行政，加强监管，提供服务"的要求去做，促使行政执法机制正常运转，形成良性的行政执法人文环境。
2、 公开执法流程，增加执法透明度。
执法行为中的暗箱操作，是导致执法违规性和随意性的重要原因。要杜绝暗箱操作，就必须对行政执法的每一部门、每一岗位、每一环节，及内部各部门、各岗位、各环节之间的责任和衔接、协调，都具体清晰的加以规范，并将全部执法流程公示于社会，从而提高执法透明度，使行政执法人员在行使权力过程中，始终处于上级、各部门、社会和群众的监督之下。行政执法部门的政务公开是一项艰巨的事项，许多行政执法部门自恃自己执行的是国家的行政法规，他们视之为“尚方宝剑”，认为无社会监督的必要性。事实上，要促进依法行政，必须进一步加强政务公开，增强行政执法的透明度。要从源头上遏止职务犯罪现象，必须进一步推进政务公开，增加行政执法的透明度。
3、完善监督制约机制
建立健全一整套规范的群众监督、内部监督、审计监督和检察监督机制是预防行政执法人员职务犯罪的关键。一是加强管理监督，主要是上下级监督和不同职能部门之间的监督，并实行监督连带责任制，对因监督缺失造成职务犯罪发生的，要追究直接责任人员的连带责任；二是加强审计监督，建立经常性的、规范性的对罚没款进行审计监督的制度，及时揭露已发生的罚没款违法违纪问题；三是完善举报监督机制，向社会公布举报电话，实行举报奖励制度，鼓励群众对违法处罚行为的举报。
4、树立预防意识，建立预防体系。
在加大打击行政执法人员职务犯罪的同时，行政执法机关必须充分认识预防工作的重要性，树立预防意识，建立预防网络，只有这样才能实现"打防结合、标本兼治"的工作目标，达到有效减少和预防行政执法部门职务犯罪发生的效果。行政执法机关必须将预防工作列为日常工作考核目标，作为一项重要工作来抓。通过法制教育、个案预防、堵漏建制等各项预防措施，不断完善管理监督机制，有效降低发案率。
建设银行
中国建设银行关于印发《中国建设银行财会工作达标升级现金出纳部分验收考核评分标准》的通知
建设银行
为了促进加强现金出纳基础工作，提高现金出纳管理水平，保证财会工作达标升级现金出纳部分的验收质量，总行制定了《中国建设银行财会工作达标升级现金出纳部分验收考核评分标准》作为《中国人民建设银行财会工作达标升级考核验收办法》（试行）及《财会工作达标验收考核
评分标准》（建总发字〈91〉第97号）的配套标准。现印发你行，并将有关事项说明如下，请一并遵照执行。
一、现金出纳考核评分标准实行100分制，相当于现行财会工作达标升级验收考核评分标准中现金出纳部分所占的分数，各行在验收考核评分时应做相应的套算。
二、“标准”包括：人员配备、制度建设、制度落实、业务培训及技术考核、营业安全和效果指标等六项。其中，前五项为“达标”必考项目，“升级”必考项目增加“效果指标”项。
三、财会工作达标升级考核验收时现金出纳部分应达到：
（一）75～85分（含85）为财会工作达标；
（二）85～90分（含90分）为财会工作三级；
（三）90～95分（含95分）为财会工作二级。
四、现金出纳工作达标升级考核验收与财会工作达标升级考核验收同步进行。
附件：
中国建设银行财会工作达标升级现金出纳部分验收考核评分标准
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｜ 项 目 标 准 ｜标准分｜ 评 分 标 准 ｜扣分｜实得分｜ 备 注
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一 ｜ 人 员 配 备 ｜10 ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 确定一名行领导分管出纳工作，并定 ｜ ｜ 未确定一名行领导分 ｜ ｜ ｜
（一）｜ ｜ 2 ｜ ｜ ｜ ｜
｜期研究、检查出纳工作。 ｜ ｜管出纳工作不得分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 一级分行未设出纳处的必须确定一名 ｜ ｜ 未确定一名处长或副 ｜ ｜ ｜
（二）｜会计处长专管出纳工作。会计处内设出 ｜ 2 ｜处长专管出纳工作不得 ｜ ｜ ｜
｜纳管理科，不少于3人。 ｜ ｜分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 地、市分行出纳管理人员不少于3人 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
（三）｜ ｜ 2 ｜ 少于3人不得分。 ｜ ｜ ｜
｜（不包括管库员）。 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 经办行配备一名科长或副科长专职负 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
（四）｜ ｜ 2 ｜ 未配备科长不得分。 ｜ ｜ ｜
｜责出纳工作。 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 临柜出纳人员不得使用临时工。县级 ｜ ｜ 如有使用临时工者扣 ｜ ｜ ｜
（五）｜行出纳人员不得少于4人，县以下办事 ｜ 2 ｜0．5分／人，临柜人员不 ｜ ｜ ｜
｜处不得少于2人。 ｜ ｜足扣1分／人，扣完为 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜止。 ｜ ｜ ｜
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续表
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｜ 项 目 标 准 ｜标准分｜ 评 分 标 准 ｜扣分｜实得分｜ 备 注
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二 ｜ 制 度 建 设 ｜20 ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 及时转发上级行有关文件并结合本行 ｜ ｜ 未转发上级行有关文 ｜ ｜ ｜
｜实际情况制定相应措施。 ｜ 6 ｜件不得分。转发不及时， ｜ ｜ ｜
（一）｜ ｜ ｜或未制定相应措施的扣 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜2分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 建立检查制度，每年对辖属进行一次 ｜ ｜ 建立检查制度或已建 ｜ ｜ ｜
｜普查和不定期抽查，查前要有提纲，查 ｜ ｜立但未执行不得分，0．5 ｜ ｜ ｜
（二）｜时要有记录，查后应有整改意见，要发 ｜ 4 ｜分／行，没有提纲记录、 ｜ ｜ ｜
｜考核通报。 ｜ ｜报表扣1分／次，扣完为 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜止。 ｜ ｜ ｜
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｜ 结合实际工作制定出具体、可执行的 ｜ ｜ 未制定考核评比办法 ｜ ｜ ｜
（三）｜出纳工作考核评比办法。 ｜ 3 ｜不得分，办法不具体扣 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜1～3分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 执行出纳岗位培训及持证上岗制度。 ｜ ｜ 未建立持证上岗制度 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜不得分，未坚持持证上 ｜ ｜ ｜
（四）｜ ｜ 1 ｜岗制度扣0．5分／人，扣 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜完为止。 ｜ ｜ ｜
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｜ 经办行要建立岗位责任制、工作纪律、 ｜ ｜ 未建立管理制度不得 ｜ ｜ ｜
（五）｜规章制度落实措施、工作考核奖惩办法 ｜ 2 ｜分，每少一项扣0．5分， ｜ ｜ ｜
｜等内部管理制度。 ｜ ｜扣完为止。 ｜ ｜ ｜
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｜ 制定出纳机具及电脑设备管理办法。 ｜ ｜ 未制定管理办法不得 ｜ ｜ ｜
（六）｜ ｜ 1 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 核定现金收付差错率、现金综合运用 ｜ ｜ 未建立考核指标不得 ｜ ｜ ｜
｜率、残钞占库率、业务单项能手比率、业 ｜ ｜分，每少一项扣0．5分， ｜ ｜ ｜
（七）｜务全能能手比率、柜台电算化普及率、出 ｜ 3 ｜扣完为止。 ｜ ｜ ｜
｜纳机具（固定资产）完好率。 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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三 ｜ 制 度 落 实 ｜40 ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 现金出纳业务核算所用帐簿（软盘）、 ｜ ｜ 帐簿不全扣0．5／本， ｜ ｜ ｜
（一）｜凭证符合制度要求，并按制度规定装订 ｜ 3 ｜使用不符合规范扣 ｜ ｜ ｜
｜保管。 ｜ ｜0．5／本，扣完为止。 ｜ ｜ ｜
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｜ 遵守现金收付、提取、交存、出入库、 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
（二）｜整点、兑换及结帐程序等基本规定，执 ｜10 ｜ ｜ ｜ ｜
｜行操作规程、手续规范。 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 收付现金要复核，单人临柜用机复核， ｜ ｜ 未按复核规程操作不 ｜ ｜ ｜
1 ｜ ｜（1）｜ ｜ ｜ ｜
｜双人临柜换人复核。 ｜ ｜得分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 收款坚持先收款后记帐，付款先记帐 ｜ ｜ 未按收付现金规程操 ｜ ｜ ｜
2 ｜ ｜（1）｜ ｜ ｜ ｜
｜后付款的原则。 ｜ ｜作不得分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 收付现金当面点清，一笔一清，款项 ｜ ｜ 违规不得分。 ｜ ｜ ｜
3 ｜ ｜（1）｜ ｜ ｜ ｜
｜未收妥或付出，不得离岗。 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 收入100元、50元大额现金要单指单｜ ｜ 未采用单指单张初点不 ｜ ｜ ｜
4 ｜ ｜（1）｜ ｜ ｜ ｜
｜张初点。 ｜ ｜得分。 ｜ ｜ ｜
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5 ｜ 收付现金及时登记现金收付日记簿。 ｜（1）｜ 违规不得分。 ｜ ｜ ｜
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续表
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｜ 项 目 标 准 ｜标准分｜ 评 分 标 准 ｜扣分｜实得分｜ 备 注
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｜ 拆捆、拆把付零时，先清点无误后再 ｜ ｜ 未按规程操作不得 ｜ ｜ ｜
6 ｜ ｜（1）｜ ｜ ｜ ｜
｜配款。 ｜ ｜分。 ｜ ｜ ｜
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｜ ｜ ｜ 未按规程操作不得 ｜ ｜ ｜
7 ｜ 付出现金要做到叫名、问数、对号。 ｜（1）｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 中午碰库、下午结帐，以钱碰帐，交 ｜ ｜ 未按规程操作不得 ｜ ｜ ｜
8 ｜ ｜（1）｜ ｜ ｜ ｜
｜叉复核，日清日结。 ｜ ｜分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 钱箱要双人装箱，双人上锁，入库保 ｜ ｜ 装箱、上锁不是两人 ｜ ｜ ｜
9 ｜ ｜（1）｜ ｜ ｜ ｜
｜管。 ｜ ｜者不得分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 现金、钱箱交接和入库保管要办理交 ｜ ｜ 未办理交接登记手续 ｜ ｜ ｜
10｜ ｜（1）｜ ｜ ｜ ｜
｜接登记手续。 ｜ ｜不得分。 ｜ ｜ ｜
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（三）｜ 执行金库管理制度。 ｜15 ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 双人管库，双人押运，分工明确，坚 ｜ ｜ 未做到不得分，并从 ｜ ｜ ｜
1 ｜持“五同”（同进库、同出库、同开库、 ｜（4）｜总分中倒扣20分。 ｜ ｜ ｜
｜同在库、同锁库）。 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 库内保管的现金、有价证券等规定物 ｜ ｜ 查看有关登记簿及实 ｜ ｜ ｜
2 ｜品，应据实记载，规范管理。 ｜（2）｜物放置情况。每项不符 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜扣0．5分，扣完为止。 ｜ ｜ ｜
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｜ 金库的正、副钥匙、密码按规定使用、 ｜ ｜ 现场查看并检查有关 ｜ ｜ ｜
3 ｜ ｜（3）｜ ｜ ｜ ｜
｜保管，定期检查。 ｜ ｜登记簿，违规不得分。 ｜ ｜ ｜
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4 ｜ 金库安全防范设施齐全、状况良好。 ｜（1）｜ 违规酌情扣分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 新建或改造的金库，按规定报分行出 ｜ ｜ 未经审批和验收不得 ｜ ｜ ｜
5 ｜ ｜（1）｜ ｜ ｜ ｜
｜纳部门审批、验收。 ｜ ｜分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 执行查库制度。省、自治区、直辖市， ｜ ｜ 未按规定查库扣 ｜ ｜ ｜
｜计划单列市分行分管行长每年查库不少 ｜ ｜1分／次，检查内容不全 ｜ ｜ ｜
｜于一次，抽查面不少于10％；市、地行 ｜ ｜扣0．5分／次，未登记查 ｜ ｜ ｜
6 ｜出纳科查库每季度不少于一次，经办行 ｜（4）｜库登记簿扣1分，扣完 ｜ ｜ ｜
｜主管行长每月不少于一次，出纳科长每 ｜ ｜为止。 ｜ ｜ ｜
｜旬不少于一次，查库时要按照规章制度， ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜做到内容全面，检查认真细致。及时登 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜记查库登记簿。 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 执行行领导坐班制度。经办行分管出 ｜ ｜ 没有领导坐班登记簿 ｜ ｜ ｜
（四）｜纳行领导每月到出纳营业室坐班不少于 ｜ 2 ｜不得分，未按规定坐班 ｜ ｜ ｜
｜一天，及时发现和解决问题。 ｜ ｜扣0．5分／次，扣完为 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜止。 ｜ ｜ ｜
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｜ 执行交接制度。人员调动、岗位调换， ｜ ｜ 未办理交接手续扣 ｜ ｜ ｜
（五）｜必须按规定办理交换手续，由监交人监 ｜ 2 ｜1分／次，交接手续不规 ｜ ｜ ｜
｜督。 ｜ ｜范扣0．5分／次，扣完为 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜止。 ｜ ｜ ｜
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｜ 执行反假制度，发现假币按规定手续 ｜ ｜ 检查假币登记簿，发 ｜ ｜ ｜
（六）｜处理并及时上报。 ｜ 2 ｜现违规情况酌情扣分， ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜扣完为止。 ｜ ｜ ｜
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续表
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｜ 项 目 标 准 ｜标准分｜ 评 分 标 准 ｜扣分｜实得分｜ 备 注
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｜ 执行出纳机具管理制度。地、市行要 ｜ ｜ 没有管理制度或已建 ｜ ｜ ｜
（七）｜有专职或兼职人员负责出纳机具管理与 ｜ 2 ｜立而未执行不得分，执 ｜ ｜ ｜
｜维护。 ｜ ｜行不力酌情扣分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 执行出纳错款、事故报告审批制度。发 ｜ ｜ 发生出纳错款、事故、 ｜ ｜ ｜
｜生出纳错款、事故要按出纳制度规定，及 ｜ ｜案件未上报不得分，上 ｜ ｜ ｜
（八）｜时上报，认真查找，分清性质正确处理。 ｜ 2 ｜报不及时扣0．5分，未 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜按审批权限处理扣1～ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜2分，扣完为止。 ｜ ｜ ｜
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｜ 认真完成出纳业务统计报表的填报。 ｜ ｜ 核查报表，编制错误 ｜ ｜ ｜
｜填写清楚、数字准确、编报及时。 ｜ ｜扣0．5分／行，内容不实 ｜ ｜ ｜
（九）｜ ｜ 2 ｜或不完整酌情扣分，扣 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜完为止。 ｜ ｜ ｜
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四 ｜ 业务培训及技术考核 ｜ 9 ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 分行每年组织一次技术能手定级考 ｜ ｜ 未组织技术能手定级 ｜ ｜ ｜
（一）｜ ｜ 3 ｜ ｜ ｜ ｜
｜核。 ｜ ｜考核不得分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 业务培训有计划、有组织、有落实。 ｜ ｜ 未组织业务培训不得 ｜ ｜ ｜
（二）｜ ｜ 3 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 经办行临柜人员达标上岗标准：双人 ｜ ｜ 未经岗前培训扣 ｜ ｜ ｜
｜临柜，单指点钞时速8000张／小时，业｜ ｜1分／人，达不到上岗标 ｜ ｜ ｜
（三）｜务知识70分以上；单人临柜，单指单张 ｜ 3 ｜准扣0．5分／人／项，扣 ｜ ｜ ｜
｜达到能手三级以上，熟悉出纳微机操作。 ｜ ｜完为止。 ｜ ｜ ｜
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五 ｜ 营 业 安 全 ｜ 6 ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 出纳柜台未发生错款及责任事故。 ｜ ｜ 发生3000～5000元 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜（含）错款扣1分； ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜5000～8000元（含）错｜ ｜ ｜
（一）｜ ｜ 4 ｜款扣2分；8000～ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜10000元（含）错款扣4 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜分；10000元以上为较 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜大责任事故或经济案 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜件。 ｜ ｜ ｜
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｜ 现金收付差错率控制在百万分之0．5 ｜ ｜ 每增加一个百万分点 ｜ ｜ ｜
（二）｜以内。 ｜ 1 ｜扣1分（可以从总分中 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜倒扣）。 ｜ ｜ ｜
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｜ 出纳营业室有必要的安全防护设施， ｜ ｜ 未有安全防护设施或 ｜ ｜ ｜
｜并建立安全责任制。 ｜ ｜未建立安全责任制不得 ｜ ｜ ｜
（三）｜ ｜ 1 ｜分，违反安全责任制扣 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜0．5分／人，扣完为止。 ｜ ｜ ｜
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六 ｜ 效 果 指 标 ｜15 ｜ ｜ ｜ ｜
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续表
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｜ 项 目 标 准 ｜标准分｜ 评 分 标 准 ｜扣分｜实得分｜ 备 注
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｜ 现金综合运用率（达到50％以上并且 ｜ ｜ 运用率每下降1％扣 ｜ ｜ ｜ 现金综合运用率＝
｜现金备付率低于1％得满分）。 ｜ ｜1分，扣完为止。 ｜ ｜ ｜（各部门付出现金＋
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜系统内外调出现金）
（一）｜ ｜ 4 ｜ ｜ ｜ ｜÷（各部门收入现金
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜＋系统内外调入现金
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜＋库存现金累计）×
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜100％。
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｜ 残钞占库率（低于2％得满分）。 ｜ ｜ 占库存率每上升 ｜ ｜ ｜ 残钞占库率＝日均
（二）｜ ｜ 1 ｜0．5％扣1分，扣完为 ｜ ｜ ｜残钞量÷日均库存量
｜ ｜ ｜止。 ｜ ｜ ｜×100％。
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｜ 单项能手比率（达到50％得满分）。 ｜ ｜ 占有率每下降1％扣 ｜ ｜ ｜ 业务单项能手占有
（三）｜ ｜ 2 ｜1分，扣完为止。 ｜ ｜ ｜率＝单项能手人数÷
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜在岗出纳员人数×
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜100％。
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｜ 全能能手比率（达到20％得满分）。 ｜ ｜ 占有率每下降1％扣 ｜ ｜ ｜全能能手占有率＝全能
（四）｜ ｜ 1 ｜0．5分，扣完为止。 ｜ ｜ ｜能手人数÷在岗出纳
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜员人数×100％。
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｜ 出纳机具完好率（达到80％得满分）。｜ ｜ 完好率每下降1％扣 ｜ ｜ ｜ 出纳机具完好率＝
｜ ｜ ｜0．5分，扣完为止。 ｜ ｜ ｜出纳机具完好量÷出
（五）｜ ｜ 2 ｜ ｜ ｜ ｜纳机具总数量×
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜100％。
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｜ 柜台电算化普及率（达到80％得满 ｜ ｜ 尚未装机不得分。 ｜ ｜ ｜ 包括全部出纳柜
（六）｜ ｜ 3 ｜ ｜ ｜ ｜
｜分）。 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜台。
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｜ 优质服务柜台率（达到100％得满 ｜ ｜ 不符合标准不得分。 ｜ ｜ ｜ 包括全部出纳柜
（七）｜ ｜ 2 ｜ ｜ ｜ ｜
｜分）。 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜台。
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1996年7月5日
辉县市人民检察院 郝建强
行政执法机关是代表国家执行行政管理职能的执法机关，是受国家委托行使国家所赋予的行政管理权力的部门，是国家依法行政的重要组成部分。在经济社会中，它是保障国家经济秩序正常运行，国家经济建设良性循环的重要力量，在执法过程中，既是国家法律、法规的捍卫者和执行者，同时又是党和国家与人民群众密切相连的桥梁。近年来，一些行政执法部门、行政执法人员利用职权，凭借行业垄断地位等有利条件滥用职权、收受贿赂，不仅严重破坏了社会主义市场经济秩序，而且对违法经营行为起到了推波助澜的作用。据调查，2001年--2003年，辉县市共查处行政执法人员涉嫌职务犯罪案件13起，涉案人员19人。造成严重的社会影响，严重损害了政府形象，影响了政府威信，挫伤了人民群众进行经济建设的积极性，造成了社会不稳定因素。因此，研究行政执法人员职务犯罪的规律特点，制定有针对性的预防对策，成为摆在预防部门面前的一个重要课题。
一、行政执法部门、人员职务犯罪特点：
1、行政执法人员职务犯罪主要集中在权力相对集中，监督机制尚未健全，审批项目涉及社会热点的一些部门
从我市情况来看，近年来，我市行政执法人员职务犯罪主要集中在土地批租和林业监管两个部门。我市地处半山区，地理特点导致我市石材多、砂资源多、林区面积大。这些部门的监管人员手里掌握着资源审批权、资源管理权和一定的处罚权，因此成为投机分子拉拢腐蚀的重点对象，而这些人也极易利用手中的权力进行利益交换，以权谋私，以权谋钱。1999年我市林业局某林场场长侯某、副场长魏某违规私批滥伐林木，导致关山林区600余亩林木被毁一案就是典型例子。作为林业部门基层管理人员，他们忘记了自己的监管职责，违规越权审批，放纵滥砍滥伐，最终导致自己走上犯罪道路。
2、犯罪主体年龄多为中年以上，学历偏低
行政执法的特殊性质决定了行政执法人员应当具有一定的文化素质，具有丰富的工作经验和社会阅历。但综合最近三年来我市行政执法人员涉嫌职务犯罪的情况来看，基层行政执法人员素质偏低，年龄偏大。通过分析发现，我市2001年至2003年期间涉嫌职务犯罪的这些人当中，高中以下文化的几乎占了一半。这些人也正处于生活、心理负担相对较重的中年年龄段。他们往往都是靠自己多年的辛苦努力才走上行政执法领导岗位的，心理上存在着"捞一把"的想法。从自身来看 ，这些人法制观念淡薄，极易在各种利益引诱之下迷失自我，从而走上犯罪道路。
3、犯罪嫌疑人都是业务骨干，处在重要的工作岗位
在我们所查处的行政执法人员职务犯罪案件中，犯罪嫌疑人都是部门中层以上领导或部门骨干人员。他们都担任一定职务，或主管某项重要工作，既有部门负责人，也有一般工作人员，这些人手中都掌握一定的行政职权，而这些权力一旦失去机制制约，就很可能成为犯罪的源泉。
4、趋于团伙化
在行政执法领域，单纯由单个人实施的职务犯罪比例不大，从调查中我们发现，这类案件往往是由两个或两个以上行政执法人员共同实施。因为在行政执法领域，某项执法行为的实施往往并不是由哪一个人说了算，通常有一定的审批制度或领导把关制度。因此，行政执法人员职务犯罪往往表现为基层执法人员与中层领导人员合伙作案，欺上瞒下。他们在某一事项的决策过程中互相联系，互相关照，互相利用，结伙作案。
5、犯罪行为公开化
与其他类型犯罪相比，行政执法人员职务犯罪具有公开性的特点，行政执法人员往往是共同组织和实施犯罪，他们之间没有太多的秘密。例如，2003年我院查处的某镇土地所所长段某和副镇长白某受贿案件中，段某和白某收受辖区某村村委会贿赂20000元后违规批准其非法用地，而后二人将20000元钱予以私分。在行政执法机关内部，执法人员之间对于滥用职权的事实达成一种默契。
二、行政执法人员职务犯罪的主要原因：
（一）主观原因
1、 行政执法人员素质偏低
行政执法人员个人素质差是导致职务犯罪的最根本原因。表现为行政执法人员法律意识淡薄，执法犯法。如今我国对法官、检察官这两类司法工作人员的选拔实行统一考试制度，以提高司法人员的素质。但对行政执法部门从业人员的选用却缺乏相应的制度和法律，也没有完善的公务员法律对他们的执法行为进行约束，导致行政执法人员鱼目混珠，素质偏低。
2、存在趋利心理
行政执法人员职务犯罪的动机主要是因为物质需要和与此相联系的精神需要引起的。面对名目繁多的物质享受，日渐增多的娱乐性消费形式，人们的消费结构由过去单一化转变为多样化。而当个人的支付能力不能满足这种强烈膨胀的私欲的时候，涉案人员往往在贪图物质享受，追求奢侈生活方式的动机刺激下，利用手中的执法权力攫取非法利益，这是导致案件发生的普遍心理。
3、不注重世界观的改造。
在调查中发现，行政执法人员中职务犯罪人文化素质偏低，但他们工作时间较长，因此在业务方面又都具有较高专业水平，在各自的岗位上都能独当一面，可以称得上是业务上的好手。但他们都有一个共性的问题，那就是不注重学习，特别是不注重政治学习，不注重自己世界观的改造，面对复杂的外部环境和个人工作、生活上的一些挫折，迷失了正确的政治方向，在关键时刻把握不住自己，最终走上了犯罪的道路。有的嫌疑人长期处于中层自认为应该得到提拔重用而未被提拔重用，因而心理失衡，以身试法；有的犯罪嫌疑人是带着一种"你捞我也捞、不捞白不捞"和"有权不用过期作废"的市侩心理索贿受贿，从而放纵违法犯罪，该移交司法机关做犯罪处理的仅做罚款处理了事。我市林业局林业派出所原所长任某、指导员任某就是收受贿赂，视滥伐林木的违法事实不顾，不积极予以制止，也不移交公安机关立案处理，致使辉县市某镇发生盗伐林木1395626立方的特大毁林案件。
4、不注重道德修养
在调查中发现，涉案人员的道德修养低下，他们不注重道德观的培养。从他们贪污受贿的所作所为来看，什么职业道德、公仆意识、党性意识、服务意识等等，在他们的思想观念里都已荡然无存。他们原本也是一些业务骨干，他们走上犯罪道路的过程是一个渐进的过程。从这些嫌疑人的交代来看，每个人对自己的第一次贪污受贿的经过都记忆犹新，交代的最清楚，最详尽。而多次犯罪之后，他们已不再记得那么清楚。这说明，他们走上犯罪道路的那一刻也是有过思想斗争的，他们的道德天平并非一开始就倾向犯罪的一边。正是由于他们平时不注重道德修养，放松对自己的要求，才一步一步陷进犯罪的泥潭。
5、法制观念淡薄，存在侥幸心理
在调查中我们发现，涉嫌职务犯罪的这些犯罪嫌疑人都不是法盲，都知道什么是犯罪，也知道犯罪的后果，但他们之所以明知故犯，一个很重要的原因就是心存侥幸。一些受贿案件和渎职案件的犯罪嫌疑人往往认为向自己行贿的都是自己的老朋友、老部下，或者是有求于自己的人，而且他们也通过自己的行为谋取了利益，认为他们绝不会出卖自己。还有一种心理，认为行贿和受贿双方是一个利益共同体，你给我钱，我给你办事，互利互惠，为了双方的眼前利益和长远利益，行贿方不会出卖我。他们没有深思，行、受贿双方的心理基础是不一样的，双方之间的关系完全受利益支配，毫无情义可言。一位行贿人坦称：那些接受他贿赂的人让他从心底里看不起，而那些不接受他贿赂的人，虽然不一定使他得到他想得到的利益，但他却从心底里敬佩他们。
(二)客观原因
1、利益驱动，见利忘义
一些部门受利益驱动，在行使行政管理职能时违反法律、超越职权，将本不该自己部门管辖的案件自行处理，一些案件本来已违反刑事法律构成犯罪的也只是做罚款简单处理，使犯罪分子长期逍遥法外甚至重新犯罪，给社会安定造成严重隐患。1994年7月，我市某派出所所长刘某在处理其他案件时发现本辖区任某等人有贩毒事实，在部门利益驱动下，仅对犯罪嫌疑人作行政罚款处理而未将其作为刑事案件向有关司法部门移交；一些部门在得到一定好处后对应当属于自己管辖的违法案件听之任之，放纵违法行为一再发生，直至造成严重后果。1999年5月，市林业派出所所长任某、市林业派出所指导员任某在接到我市某镇发生渭河防护林滥伐3350余株的违法事实后，得到好处后未积极履行监管职责，追究周某等涉案人员的责任，致使周某等人于同年12月再次在同一地段盗伐林木1933株，造成严重后果。所有这些，无不是受部门利益或个人私利所驱动造成的。
2、内外监督制约机制不健全、不落实
对付职务犯罪的有效措施是健全内外监督制约机制，只有健全监督机制，才能对行政执法人员的执法行为进行有效的监督和制约，使有犯罪倾向的人慑于制度和法律的严厉而不敢涉足违法犯罪。目前，行政执法领域权力过于集中，缺乏有效的制约机制。对于某一行政执法机关而言，其部门的最高行政长官就是一言九鼎，说一不二，成为违法犯罪的根源；对于行政执法部门而言，有些权力集中的部门由于管理和监督机制不健全，执掌着面向全区的某一项职权，他们执掌的这些相对集中的权力因缺乏有效的监督制约，在行使过程中很容易走样，不仅诱发了诸多的社会矛盾，而且容易造成在权钱交易过程中，由于有关工作人员不履行或怠于履行职责，导致国有资产的大量流失。
3、与经济利益挂钩的执法管理模式，易成为滋生违法犯罪的温床。
行政执法人员是代表国家行使行政管理权的国家机关工作人员。在现实生活中总有一些地方政府因为人员超编等原因而使一部分行使国家工作人员职能的人员成为"自收自支"人员，这些人员的工资及其他开支均来源于这些部门的收费项目。于是，行政执法单位成了"自负盈亏"的另类"企业"。这些部门为了给部门创收，弥补经费不足不惜以利为本，依钱行政，使监督缺省，一些行政执法人员在完成了经济指标之后，其余本应成为国有资产的款物就通过各种渠道流失，他们私设"小金库"，私分罚没款，贪污行贿。
三、预防行政执法人员职务犯罪的对策：
1、 加强职业道德教育，提高执法队伍素质。
行政执法人员的职业道德和法制观念是依法行政的基础。行政执法队伍庞杂，执法任务繁重，法律政策性强，行政执法机关要树立公正廉洁的形象，使其执法行为高效廉洁，必须提高执法人员的素质。只有从思想教育入手，我们在办案的同时坚持抓犯罪预防工作，通过上法制课、看展览，进行警示教育等活动，增强行政执法人员的责任感，提升正气。 同时通过组织行政执法人员进行政治学习和业务学习，以提高他们的业务素质，按照"依法行政，加强监管，提供服务"的要求去做，促使行政执法机制正常运转，形成良性的行政执法人文环境。
2、 公开执法流程，增加执法透明度。
执法行为中的暗箱操作，是导致执法违规性和随意性的重要原因。要杜绝暗箱操作，就必须对行政执法的每一部门、每一岗位、每一环节，及内部各部门、各岗位、各环节之间的责任和衔接、协调，都具体清晰的加以规范，并将全部执法流程公示于社会，从而提高执法透明度，使行政执法人员在行使权力过程中，始终处于上级、各部门、社会和群众的监督之下。行政执法部门的政务公开是一项艰巨的事项，许多行政执法部门自恃自己执行的是国家的行政法规，他们视之为“尚方宝剑”，认为无社会监督的必要性。事实上，要促进依法行政，必须进一步加强政务公开，增强行政执法的透明度。要从源头上遏止职务犯罪现象，必须进一步推进政务公开，增加行政执法的透明度。
3、完善监督制约机制
建立健全一整套规范的群众监督、内部监督、审计监督和检察监督机制是预防行政执法人员职务犯罪的关键。一是加强管理监督，主要是上下级监督和不同职能部门之间的监督，并实行监督连带责任制，对因监督缺失造成职务犯罪发生的，要追究直接责任人员的连带责任；二是加强审计监督，建立经常性的、规范性的对罚没款进行审计监督的制度，及时揭露已发生的罚没款违法违纪问题；三是完善举报监督机制，向社会公布举报电话，实行举报奖励制度，鼓励群众对违法处罚行为的举报。
4、树立预防意识，建立预防体系。
在加大打击行政执法人员职务犯罪的同时，行政执法机关必须充分认识预防工作的重要性，树立预防意识，建立预防网络，只有这样才能实现"打防结合、标本兼治"的工作目标，达到有效减少和预防行政执法部门职务犯罪发生的效果。行政执法机关必须将预防工作列为日常工作考核目标，作为一项重要工作来抓。通过法制教育、个案预防、堵漏建制等各项预防措施，不断完善管理监督机制，有效降低发案率。
中国建设银行关于印发《中国建设银行财会工作达标升级现金出纳部分验收考核评分标准》的通知
中国建设银行关于印发《中国建设银行财会工作达标升级现金出纳部分验收考核评分标准》的通知
建设银行
为了促进加强现金出纳基础工作，提高现金出纳管理水平，保证财会工作达标升级现金出纳部分的验收质量，总行制定了《中国建设银行财会工作达标升级现金出纳部分验收考核评分标准》作为《中国人民建设银行财会工作达标升级考核验收办法》（试行）及《财会工作达标验收考核
评分标准》（建总发字〈91〉第97号）的配套标准。现印发你行，并将有关事项说明如下，请一并遵照执行。
一、现金出纳考核评分标准实行100分制，相当于现行财会工作达标升级验收考核评分标准中现金出纳部分所占的分数，各行在验收考核评分时应做相应的套算。
二、“标准”包括：人员配备、制度建设、制度落实、业务培训及技术考核、营业安全和效果指标等六项。其中，前五项为“达标”必考项目，“升级”必考项目增加“效果指标”项。
三、财会工作达标升级考核验收时现金出纳部分应达到：
（一）75～85分（含85）为财会工作达标；
（二）85～90分（含90分）为财会工作三级；
（三）90～95分（含95分）为财会工作二级。
四、现金出纳工作达标升级考核验收与财会工作达标升级考核验收同步进行。
附件：
中国建设银行财会工作达标升级现金出纳部分验收考核评分标准
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｜ 项 目 标 准 ｜标准分｜ 评 分 标 准 ｜扣分｜实得分｜ 备 注
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一 ｜ 人 员 配 备 ｜10 ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 确定一名行领导分管出纳工作，并定 ｜ ｜ 未确定一名行领导分 ｜ ｜ ｜
（一）｜ ｜ 2 ｜ ｜ ｜ ｜
｜期研究、检查出纳工作。 ｜ ｜管出纳工作不得分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 一级分行未设出纳处的必须确定一名 ｜ ｜ 未确定一名处长或副 ｜ ｜ ｜
（二）｜会计处长专管出纳工作。会计处内设出 ｜ 2 ｜处长专管出纳工作不得 ｜ ｜ ｜
｜纳管理科，不少于3人。 ｜ ｜分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 地、市分行出纳管理人员不少于3人 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
（三）｜ ｜ 2 ｜ 少于3人不得分。 ｜ ｜ ｜
｜（不包括管库员）。 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 经办行配备一名科长或副科长专职负 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
（四）｜ ｜ 2 ｜ 未配备科长不得分。 ｜ ｜ ｜
｜责出纳工作。 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 临柜出纳人员不得使用临时工。县级 ｜ ｜ 如有使用临时工者扣 ｜ ｜ ｜
（五）｜行出纳人员不得少于4人，县以下办事 ｜ 2 ｜0．5分／人，临柜人员不 ｜ ｜ ｜
｜处不得少于2人。 ｜ ｜足扣1分／人，扣完为 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜止。 ｜ ｜ ｜
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续表
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｜ 项 目 标 准 ｜标准分｜ 评 分 标 准 ｜扣分｜实得分｜ 备 注
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－
二 ｜ 制 度 建 设 ｜20 ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 及时转发上级行有关文件并结合本行 ｜ ｜ 未转发上级行有关文 ｜ ｜ ｜
｜实际情况制定相应措施。 ｜ 6 ｜件不得分。转发不及时， ｜ ｜ ｜
（一）｜ ｜ ｜或未制定相应措施的扣 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜2分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 建立检查制度，每年对辖属进行一次 ｜ ｜ 建立检查制度或已建 ｜ ｜ ｜
｜普查和不定期抽查，查前要有提纲，查 ｜ ｜立但未执行不得分，0．5 ｜ ｜ ｜
（二）｜时要有记录，查后应有整改意见，要发 ｜ 4 ｜分／行，没有提纲记录、 ｜ ｜ ｜
｜考核通报。 ｜ ｜报表扣1分／次，扣完为 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜止。 ｜ ｜ ｜
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｜ 结合实际工作制定出具体、可执行的 ｜ ｜ 未制定考核评比办法 ｜ ｜ ｜
（三）｜出纳工作考核评比办法。 ｜ 3 ｜不得分，办法不具体扣 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜1～3分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 执行出纳岗位培训及持证上岗制度。 ｜ ｜ 未建立持证上岗制度 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜不得分，未坚持持证上 ｜ ｜ ｜
（四）｜ ｜ 1 ｜岗制度扣0．5分／人，扣 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜完为止。 ｜ ｜ ｜
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｜ 经办行要建立岗位责任制、工作纪律、 ｜ ｜ 未建立管理制度不得 ｜ ｜ ｜
（五）｜规章制度落实措施、工作考核奖惩办法 ｜ 2 ｜分，每少一项扣0．5分， ｜ ｜ ｜
｜等内部管理制度。 ｜ ｜扣完为止。 ｜ ｜ ｜
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｜ 制定出纳机具及电脑设备管理办法。 ｜ ｜ 未制定管理办法不得 ｜ ｜ ｜
（六）｜ ｜ 1 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 核定现金收付差错率、现金综合运用 ｜ ｜ 未建立考核指标不得 ｜ ｜ ｜
｜率、残钞占库率、业务单项能手比率、业 ｜ ｜分，每少一项扣0．5分， ｜ ｜ ｜
（七）｜务全能能手比率、柜台电算化普及率、出 ｜ 3 ｜扣完为止。 ｜ ｜ ｜
｜纳机具（固定资产）完好率。 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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三 ｜ 制 度 落 实 ｜40 ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 现金出纳业务核算所用帐簿（软盘）、 ｜ ｜ 帐簿不全扣0．5／本， ｜ ｜ ｜
（一）｜凭证符合制度要求，并按制度规定装订 ｜ 3 ｜使用不符合规范扣 ｜ ｜ ｜
｜保管。 ｜ ｜0．5／本，扣完为止。 ｜ ｜ ｜
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｜ 遵守现金收付、提取、交存、出入库、 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
（二）｜整点、兑换及结帐程序等基本规定，执 ｜10 ｜ ｜ ｜ ｜
｜行操作规程、手续规范。 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 收付现金要复核，单人临柜用机复核， ｜ ｜ 未按复核规程操作不 ｜ ｜ ｜
1 ｜ ｜（1）｜ ｜ ｜ ｜
｜双人临柜换人复核。 ｜ ｜得分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 收款坚持先收款后记帐，付款先记帐 ｜ ｜ 未按收付现金规程操 ｜ ｜ ｜
2 ｜ ｜（1）｜ ｜ ｜ ｜
｜后付款的原则。 ｜ ｜作不得分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 收付现金当面点清，一笔一清，款项 ｜ ｜ 违规不得分。 ｜ ｜ ｜
3 ｜ ｜（1）｜ ｜ ｜ ｜
｜未收妥或付出，不得离岗。 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 收入100元、50元大额现金要单指单｜ ｜ 未采用单指单张初点不 ｜ ｜ ｜
4 ｜ ｜（1）｜ ｜ ｜ ｜
｜张初点。 ｜ ｜得分。 ｜ ｜ ｜
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5 ｜ 收付现金及时登记现金收付日记簿。 ｜（1）｜ 违规不得分。 ｜ ｜ ｜
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续表
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｜ 项 目 标 准 ｜标准分｜ 评 分 标 准 ｜扣分｜实得分｜ 备 注
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－
｜ 拆捆、拆把付零时，先清点无误后再 ｜ ｜ 未按规程操作不得 ｜ ｜ ｜
6 ｜ ｜（1）｜ ｜ ｜ ｜
｜配款。 ｜ ｜分。 ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜ 未按规程操作不得 ｜ ｜ ｜
7 ｜ 付出现金要做到叫名、问数、对号。 ｜（1）｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 中午碰库、下午结帐，以钱碰帐，交 ｜ ｜ 未按规程操作不得 ｜ ｜ ｜
8 ｜ ｜（1）｜ ｜ ｜ ｜
｜叉复核，日清日结。 ｜ ｜分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 钱箱要双人装箱，双人上锁，入库保 ｜ ｜ 装箱、上锁不是两人 ｜ ｜ ｜
9 ｜ ｜（1）｜ ｜ ｜ ｜
｜管。 ｜ ｜者不得分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 现金、钱箱交接和入库保管要办理交 ｜ ｜ 未办理交接登记手续 ｜ ｜ ｜
10｜ ｜（1）｜ ｜ ｜ ｜
｜接登记手续。 ｜ ｜不得分。 ｜ ｜ ｜
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（三）｜ 执行金库管理制度。 ｜15 ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 双人管库，双人押运，分工明确，坚 ｜ ｜ 未做到不得分，并从 ｜ ｜ ｜
1 ｜持“五同”（同进库、同出库、同开库、 ｜（4）｜总分中倒扣20分。 ｜ ｜ ｜
｜同在库、同锁库）。 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 库内保管的现金、有价证券等规定物 ｜ ｜ 查看有关登记簿及实 ｜ ｜ ｜
2 ｜品，应据实记载，规范管理。 ｜（2）｜物放置情况。每项不符 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜扣0．5分，扣完为止。 ｜ ｜ ｜
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｜ 金库的正、副钥匙、密码按规定使用、 ｜ ｜ 现场查看并检查有关 ｜ ｜ ｜
3 ｜ ｜（3）｜ ｜ ｜ ｜
｜保管，定期检查。 ｜ ｜登记簿，违规不得分。 ｜ ｜ ｜
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4 ｜ 金库安全防范设施齐全、状况良好。 ｜（1）｜ 违规酌情扣分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 新建或改造的金库，按规定报分行出 ｜ ｜ 未经审批和验收不得 ｜ ｜ ｜
5 ｜ ｜（1）｜ ｜ ｜ ｜
｜纳部门审批、验收。 ｜ ｜分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 执行查库制度。省、自治区、直辖市， ｜ ｜ 未按规定查库扣 ｜ ｜ ｜
｜计划单列市分行分管行长每年查库不少 ｜ ｜1分／次，检查内容不全 ｜ ｜ ｜
｜于一次，抽查面不少于10％；市、地行 ｜ ｜扣0．5分／次，未登记查 ｜ ｜ ｜
6 ｜出纳科查库每季度不少于一次，经办行 ｜（4）｜库登记簿扣1分，扣完 ｜ ｜ ｜
｜主管行长每月不少于一次，出纳科长每 ｜ ｜为止。 ｜ ｜ ｜
｜旬不少于一次，查库时要按照规章制度， ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜做到内容全面，检查认真细致。及时登 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜记查库登记簿。 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 执行行领导坐班制度。经办行分管出 ｜ ｜ 没有领导坐班登记簿 ｜ ｜ ｜
（四）｜纳行领导每月到出纳营业室坐班不少于 ｜ 2 ｜不得分，未按规定坐班 ｜ ｜ ｜
｜一天，及时发现和解决问题。 ｜ ｜扣0．5分／次，扣完为 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜止。 ｜ ｜ ｜
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｜ 执行交接制度。人员调动、岗位调换， ｜ ｜ 未办理交接手续扣 ｜ ｜ ｜
（五）｜必须按规定办理交换手续，由监交人监 ｜ 2 ｜1分／次，交接手续不规 ｜ ｜ ｜
｜督。 ｜ ｜范扣0．5分／次，扣完为 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜止。 ｜ ｜ ｜
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｜ 执行反假制度，发现假币按规定手续 ｜ ｜ 检查假币登记簿，发 ｜ ｜ ｜
（六）｜处理并及时上报。 ｜ 2 ｜现违规情况酌情扣分， ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜扣完为止。 ｜ ｜ ｜
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续表
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｜ 项 目 标 准 ｜标准分｜ 评 分 标 准 ｜扣分｜实得分｜ 备 注
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｜ 执行出纳机具管理制度。地、市行要 ｜ ｜ 没有管理制度或已建 ｜ ｜ ｜
（七）｜有专职或兼职人员负责出纳机具管理与 ｜ 2 ｜立而未执行不得分，执 ｜ ｜ ｜
｜维护。 ｜ ｜行不力酌情扣分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 执行出纳错款、事故报告审批制度。发 ｜ ｜ 发生出纳错款、事故、 ｜ ｜ ｜
｜生出纳错款、事故要按出纳制度规定，及 ｜ ｜案件未上报不得分，上 ｜ ｜ ｜
（八）｜时上报，认真查找，分清性质正确处理。 ｜ 2 ｜报不及时扣0．5分，未 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜按审批权限处理扣1～ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜2分，扣完为止。 ｜ ｜ ｜
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｜ 认真完成出纳业务统计报表的填报。 ｜ ｜ 核查报表，编制错误 ｜ ｜ ｜
｜填写清楚、数字准确、编报及时。 ｜ ｜扣0．5分／行，内容不实 ｜ ｜ ｜
（九）｜ ｜ 2 ｜或不完整酌情扣分，扣 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜完为止。 ｜ ｜ ｜
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四 ｜ 业务培训及技术考核 ｜ 9 ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 分行每年组织一次技术能手定级考 ｜ ｜ 未组织技术能手定级 ｜ ｜ ｜
（一）｜ ｜ 3 ｜ ｜ ｜ ｜
｜核。 ｜ ｜考核不得分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 业务培训有计划、有组织、有落实。 ｜ ｜ 未组织业务培训不得 ｜ ｜ ｜
（二）｜ ｜ 3 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜分。 ｜ ｜ ｜
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｜ 经办行临柜人员达标上岗标准：双人 ｜ ｜ 未经岗前培训扣 ｜ ｜ ｜
｜临柜，单指点钞时速8000张／小时，业｜ ｜1分／人，达不到上岗标 ｜ ｜ ｜
（三）｜务知识70分以上；单人临柜，单指单张 ｜ 3 ｜准扣0．5分／人／项，扣 ｜ ｜ ｜
｜达到能手三级以上，熟悉出纳微机操作。 ｜ ｜完为止。 ｜ ｜ ｜
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五 ｜ 营 业 安 全 ｜ 6 ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 出纳柜台未发生错款及责任事故。 ｜ ｜ 发生3000～5000元 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜（含）错款扣1分； ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜5000～8000元（含）错｜ ｜ ｜
（一）｜ ｜ 4 ｜款扣2分；8000～ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜10000元（含）错款扣4 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜分；10000元以上为较 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜大责任事故或经济案 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜件。 ｜ ｜ ｜
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｜ 现金收付差错率控制在百万分之0．5 ｜ ｜ 每增加一个百万分点 ｜ ｜ ｜
（二）｜以内。 ｜ 1 ｜扣1分（可以从总分中 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜倒扣）。 ｜ ｜ ｜
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｜ 出纳营业室有必要的安全防护设施， ｜ ｜ 未有安全防护设施或 ｜ ｜ ｜
｜并建立安全责任制。 ｜ ｜未建立安全责任制不得 ｜ ｜ ｜
（三）｜ ｜ 1 ｜分，违反安全责任制扣 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜0．5分／人，扣完为止。 ｜ ｜ ｜
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六 ｜ 效 果 指 标 ｜15 ｜ ｜ ｜ ｜
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续表
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｜ 项 目 标 准 ｜标准分｜ 评 分 标 准 ｜扣分｜实得分｜ 备 注
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－
｜ 现金综合运用率（达到50％以上并且 ｜ ｜ 运用率每下降1％扣 ｜ ｜ ｜ 现金综合运用率＝
｜现金备付率低于1％得满分）。 ｜ ｜1分，扣完为止。 ｜ ｜ ｜（各部门付出现金＋
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜系统内外调出现金）
（一）｜ ｜ 4 ｜ ｜ ｜ ｜÷（各部门收入现金
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜＋系统内外调入现金
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜＋库存现金累计）×
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜100％。
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｜ 残钞占库率（低于2％得满分）。 ｜ ｜ 占库存率每上升 ｜ ｜ ｜ 残钞占库率＝日均
（二）｜ ｜ 1 ｜0．5％扣1分，扣完为 ｜ ｜ ｜残钞量÷日均库存量
｜ ｜ ｜止。 ｜ ｜ ｜×100％。
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｜ 单项能手比率（达到50％得满分）。 ｜ ｜ 占有率每下降1％扣 ｜ ｜ ｜ 业务单项能手占有
（三）｜ ｜ 2 ｜1分，扣完为止。 ｜ ｜ ｜率＝单项能手人数÷
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜在岗出纳员人数×
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜100％。
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｜ 全能能手比率（达到20％得满分）。 ｜ ｜ 占有率每下降1％扣 ｜ ｜ ｜全能能手占有率＝全能
（四）｜ ｜ 1 ｜0．5分，扣完为止。 ｜ ｜ ｜能手人数÷在岗出纳
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜员人数×100％。
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｜ 出纳机具完好率（达到80％得满分）。｜ ｜ 完好率每下降1％扣 ｜ ｜ ｜ 出纳机具完好率＝
｜ ｜ ｜0．5分，扣完为止。 ｜ ｜ ｜出纳机具完好量÷出
（五）｜ ｜ 2 ｜ ｜ ｜ ｜纳机具总数量×
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜100％。
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－
｜ 柜台电算化普及率（达到80％得满 ｜ ｜ 尚未装机不得分。 ｜ ｜ ｜ 包括全部出纳柜
（六）｜ ｜ 3 ｜ ｜ ｜ ｜
｜分）。 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜台。
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｜ 优质服务柜台率（达到100％得满 ｜ ｜ 不符合标准不得分。 ｜ ｜ ｜ 包括全部出纳柜
（七）｜ ｜ 2 ｜ ｜ ｜ ｜
｜分）。 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜台。
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
1996年7月5日
